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National Reserve Study Standards - Vier Finanzierungsprinzipien

Wenn ein professioneller Reserveanalyst eine Finanzstrategie für eine Community von gemeinsamem Interesse (HOA, Condo, Cooperative) entwickelt, werden die National Reserve Study Standards berücksichtigt. 


Dieser Standard enthält vier Grundprinzipien:


1. Bei Bedarf sind ausreichende Reserven vorhanden


Die empfohlene Finanzstrategie wird berücksichtigen, dass einige Jahre dramatisch höhere Kosten verursachen als andere (oft als Spitzen- oder Schwellenjahre bezeichnet). Die Gesamtfinanzstrategie sollte zu einem Reservekontostand führen, der groß genug ist, um die Ausgaben in allen Zeiträumen zu decken. Es besteht wenig Bedarf an Reservenfinanzierungsstrategien, die dazu führen, dass ein Verband seiner steuerlichen Verantwortung gegenüber der Mitgliedschaft nicht nachkommt. Die angemessene Umsetzung einer von einem Reserveanalysten entwickelten Finanzstrategie führt zu einem positiven Saldo des Reservekontos und einer angemessenen Finanzierung für die in der Studie abgedeckten öffentlichen Bereiche.

2. Das Budget sollte über Jahre hinweg mit wechselnden Mitgliedern und Gremien stabil bleiben


Die Kosten für öffentliche Bereiche schwanken stark von einem Jahr zum nächsten, manchmal mit minimalen Kosten für ein Jahrzehnt oder länger. Der Reservespezialist wird eine Strategie entwickeln, die die Beitragsbeiträge der Reserven fair bewertet und dennoch stabil bleibt. Die Mitgliedschaft muss ihren gerechten Anteil im Laufe der Zeit zahlen. Oft ist eine Erhöhung der Allokationsrate, die der Inflationsrate entspricht, angemessen und ein "stabiler" Betrag, um auf eine Jahresrate zu steigen. Beachten Sie, dass dieses stabile Budgetkonzept nicht bedeutet, dass die Allokationsrate nicht erhöht werden sollte, sondern dass genau das Gegenteil der Fall ist. Eine stabile Steigerung von 3% pro Jahr folgt diesem Konzept, während große Abweichungen wie 3% in einem Jahr und 10% im nächsten Jahr der Mitgliedschaft in beiden Jahren nicht gerecht werden.

3. Die Kosten werden gerecht auf die Mitgliedschaft verteilt


Die Kosten für den Ersatz der öffentlichen Bereiche sollten auf die Jahre der Mitgliedschaft in einer Gemeinschaft (derzeitige und zukünftige Mitglieder) gerecht verteilt werden. Ein angemessener Reservezuweisungssatz für das Reservekonto auf jährlicher Basis stellt sicher, dass die Community-Mitglieder ihren gerechten Anteil an der Verschlechterung der Komponenten zahlen. Die Kosten können über einen Zeitraum von 30 Jahren stark schwanken. Wenn die Reservestudie jedoch jährlich aktualisiert wird, kann der Verband einen angemessenen Betrag für die Mitgliedschaft in einem bestimmten Jahr veranschlagen und auf die Kosten für den Austausch von Gemeinschaftsräumen angemessen vorbereitet sein, wenn diese anfallen.

4. Die Finanzstrategie muss es dem Verband / Vorstand ermöglichen, steuerlich verantwortlich zu sein


Die Mitgliedschaft in einer Community setzt darauf, dass der Vorstand gute langfristige Budgetentscheidungen trifft. Eine Finanzstrategie, bei der beispielsweise Reservefonds entfernt wurden, um für eine große Kapitalverbesserung (z. B. den Bau eines Erholungsgebäudes) zu zahlen, ist keine steuerlich verantwortliche Entscheidung und folgt nicht den Konzepten der National Reserve Study Standards. Ein Reservespezialist wird einen Plan entwickeln, auf den sich der Verwaltungsrat verlassen und den er umsetzen kann. Das Ergebnis ist eine Gemeinschaft, die auf soliden finanziellen Grundlagen steht.


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Mahmoud Sayed

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